【財務風險問題】公司財務風險應該要看哪些層面？

您好，

現金流量除了應收應付，還包括外幣兌換的利益損失，以及利息收支付。

有一點遺漏的是 "收益分配"，也就是分配給投資者的股利政策，以及保留盈餘。

以上意見提供參考。

1 財務人員，從業 3年，最近要提交給公司財務風險管理建置的說明，有些小問題請教前輩。 我這邊已經把公司舉借資金、應收應付帳款、外部投資、現金流這四部分的風險控管寫得差不多。
2 機械設備製造修配業，當訂單2022Q4、2023、2024Q1，明顯降低，與業務主管討論預估實質訂單，收入降低，各項支出維持，做季損易表，再推現金流，看現金缺口產生時間。
3 機械設備製造修配業，有本業資本擴廠投資，以暫緩投資，保留現金為宜。
4 若現金流沒有缺口，可安然度過訂單冰風暴，反之，有現金流缺口，在節流或銀行借貸上，施力，是此時財務風險報告的重點。風險報告在因應1.5年內，全球經濟萎縮，公司面臨衝擊的風險。
5 祝福您。